Previous Entry Поделиться Next Entry
Как это было. Обналичивание денег в 90-е
сава
fish12a
Сразу обращу внимание,  что все нижеизложенное - это мой личный маленький опыт, основанный на практике, общении с заинтересованными лицами  и документах, которые видела собственными глазами.

Эпоха обналичивание денежных средств - это время, наступившее где-то в середине 90-х годов сразу после ограничения хождения денег в стране, выражавшемся в "эпохе бартеров", когда возникла насущная необходимость в черном нале при ведении бизнеса. Это нужно было делать для того, чтобы был черный нал для всяких нужд, во-первых, а во-вторых для ухода от налогов, например, для возмещения НДС или уменьшения налога на прибыль через увеличение затрат предприятия. А во время дефолта для того, чтобы покупать доллары, потому что курс рос каждый день и деньги мгновенно обесценивались. Поэтому все рассчитывались между собой исключительно баксами, а не перечислениями с расчетного счета.

Деваться действительно было некуда, потому что выжить при тех налогах и в тех условиях можно было только имея энную сумму наличных денег. А кроме того, существовали схемы превращения бюджетных денег в собственные. Вот для этого каждый уважающий себя банк и имел обналичивающие фирмы. Но, как вы понимаете, все это было, ясное дело, давно  и неправда.

В первый раз с масштабным обналичиванием я столкнулась в 1996 году, когда только начала работать в аудиторской фирме. Схема была такая: в нашу контору обращается гос. или муниципальное предприятие, которое вроде как заказывает услуги - аудиторские, консалтинговые или любые другие. Перечисляют, скажем, 100 миллионов неденоминированных денег (96-й же год). За выполненные услуги, те самые аудиторские, платят 5 миллионов, а остальные возвращаются черным налом после того, как контора, где я работала, их обналичила через обнал фирму.

Что происходит с налогами? У клиента все 100 миллионов идут на затратный счет. В нашей же фирме все 100 миллионов становятся выручкой от реализации, с которой в бюджет платился единый налог в размере 10% от выручки. Кроме того, банковская обналичивающая фирма брала тогда 1,5-2%. Почему так мало? Потому что была жестокая конкуренция между банками за привлечение клиентов, обналичивающих средства.

Таким образом, муниципальное предприятие перечисляло все деньги в подобные фирмы при банках. Расходы - 5 млн исполнителям, с оставшихся 95 миллионов 1,5-2% за обнал, а кроме того, они компенсировали наши 10 млн налога . Плюс энную сумму платили, ясное дело, руководителям аудиторской фирмы.

Вот такая простая незамысловатая схема. Да. Из 100 миллионов они получали, скажем, 75. И это их вполне устраивало, ибо деньги были бюджетные и обналичены так, что комар носа не подточит. Как они делились там, наверху, я не знаю. Наверное, по-честному.

Удивительно, что эта схема обнала, то есть превращения безнальных денег в черный нал через "консалтинговые услуги" существует до сих пор. Буквально недавно читала расследование Олега Лурье о делишках Чубайса, так там тоже нечто подобное  промелькнуло.

Потом это делать стало сложнее. Потому что ввели лицензирование аудиторской деятельности, которая, во-первых, стоила денег, а во-вторых, лицензию надо было получать в министерстве финансов, и желающих рисковать ею стало маловато. Ну и с бюджетным деньгами стало сложнее - начало работать КРУ - контрольно-ревизионное управление, которое прослеживало движение бюджетных средств с самого начала и до конца. Но это было уже при Путине.

А времена были широкие - коробки из-под ксерокса, расчеты долларами, взятки, - деньги в виде черного нала ходили в гораздо больших масштабах нежели с помощью расчетного счета. Почему? Да очень просто. И до 1998 года банки были стремными, а уж после дефолта они бОльшей частью полопались, и предприятия старались не держать деньги на расчетных счетах. Слишком большие потери.

И сейчас юридическим лицам и индивидуальным предприятиям никто не компенсируют потери после "отзыва лицензий", а уж тогда-то... Но это немного другая история, которую я, может быть, когда-нибудь расскажу - довелось мне проводить проверку в конторе, созданной одним лопнувшим в 1996 году банком, которая занималась реализацией изъятых у должников банка товаров. Деньги лились рекой, но, ясное дело, до вкладчиков не дошли. Где-то осели.

Поэтому в конце 90-х обнал фирмы стали еще более популярными. Ими пользовались все. Как это делалось? Да очень просто. Пришла выручка на расчетный счет. Вам надо заплатить аренду, зарплату сотрудникам, купить все необходимые расходники, а кроме того, надо было приобретать основные средства, кому какие - кто-то компьютеры закупал, а кто-то здания и землю. Вот и считайте - расходы большие, а денег всегда мало. Времена-то тяжелые были. Вот и отправляли средства в обнал фирму,  потому что наличкой всё тогда было дешевле, да и экономия на налогах с зарплаты была солидной. Эта схема тоже до сих пор работает. И я уже знаю - если в фирме начисляют минимальную зарплату, то это означает, что точно деньги обналичивают. А иначе откуда возьмется зарплата в конвертах? Из какой-такой зеленой тумбочки? В нее надо сначала положить, а уж потом можно брать. И процент, говорят, нынче гораздо выше. Потому что риск вырос - у банка за такие делишки могут лицензию отобрать. И таки отбирают.

Так вот. Обналичивающая фирма выдает комплект документов с печатями. Или не выдает. Тогда приходилось делать печати. Но в любом случае подготовка документов лежит на фирме, которая перечисляет деньги. Например, на "ремонт помещения". Тогда нужно полностью подготовить документы - договоры, накладные на закупку материалов, сметы, акты выполненных работ, счета фактуры. Деньги перечисляются, возвращаются наличкой, ремонт никто не делает. Но на бумаге он есть. Подготовка документов - дело хлопотное. Но необходимое.

Но этим занимались не все.
Особы, приближенные к первым лицам области, этим не заморачивались. И с КРУ они проблемы как-то решали. Умели потому что.
Откуда это знаю? Да тоже из документов.

Пришли как-то к нам клиенты. Хорошие такие - родственники одного министра или замминистра. У них была "подрядная организация". Что это такое?  Да все просто. Решило государство что-нибудь в области построить - дорогу, например, или детскую площадку, или дом культуры. Нанимает подрядчика. Тогда это было элементарно - никаких тебе "госзакупок", никакого общественного контроля через интернет. Поэтому все властные структуры обрастали "фирмами-прокладками", которыми руководили доверенные лица. Родственники, например. Или близкие друзья.

Эх, Навального тогда не было. А жаль.

Хотя, сам Навальный совсем недавно применял подобную схему в Кировской области - в 2009-м году.. Создал под патронажем губернатора Белых такую же "фирму-прокладку", через которую собирался прогонять всю выручку от продажи леса муниципальным предприятием. За это и сидит до сих пор. Условно. Ибо честный, и в грязных коррупционных делах не замазан ни капельки.Во время Кировского процесса, где Леша стоял весь в белом, пушистом и блестящем, над ним ржала вся страна, из тех, кто разбирается в подобных схемах. Потому что тупость сплошная. Извините. Это же уму непостижимо - всемирный борец против коррупции, вошедший, помнится, в 100 великих интеллектуалов планеты, создал фирму-прокладку, использующую банальную двухходовку, схему из 90-х. Тьфу на тебя, Полиграфыч.

Но я отвлеклась. Так вот. Нанимают государственные власти фирму-прокладку, руководимую близким человеком и состоящую из стола, стула, директора и секретарши, и на расчетные счета этой конторы перечисляются бюджетные деньги в немыслимых количествах. Задача этой фирмы - найти субподрядчика для выполнения заказанных государством работ. Надо ли говорить, что почему-то  "нанимаются" обналичивающие фирмы? То есть, заказ не выполняется или выполняется формально, а деньги уходят в неизвестном направлении.

Так вот. пришел к нам такой вот "подрядчик". Зять. И попросил, чтобы мы дали аудиторское заключение, что у него все в порядке. Потому что там столько средств прошло через счета, что его контора попала под обязательный аудит. И дал нам документы посмотреть. Думал, что мы маленькие и глупые и не поймем его хитрости. Но как на грех, в нашей аудиторской фирме было много клиентов. Поэтому все обналичивающие фирмы мы знали наизусть - ими же пользовались все!  Их  не скроешь, как не старайся, все-равно хвосты вылезут. Так вот. Реальных субподрядчиков в его документах почти не было. А были там сплошь обнал. фирмы.  Бесконечные. В толстой папке под названием "расчетный счет". И, поскольку, этот зять был не просто зять, а чей надо зять, документы под эти миллионные перечисления никто не делал. Иными словами, из всех документов его конторы была только эта самая папка с платежками на обнал фирмы. Сочинением пакета документов они не утруждались.

Мы конечно же отказались. Но и в милицию не обратились. Пришел - получил отказ и ушел. Пусть ему тесть ищет идиотов.

А мы - нет. Обнал фирмами не пользовались. Мы же аудиторы, знали как оптимизировать налоги и без этих лежащих на поверхности тупых схем. Платили себе 10% налогов от оборота, и не переживали.

И да. Все вышеизложенное - исключительно моя фантазия, Не было такого, родной, не было.

К чему это я все? А к тому, что не прошло и 20 лет как государство озаботилось проблемой и выпустило Федеральный закон №488-ФЗ от 28.12.2016 г., который вступит в силу с 1 июля 2017 года. Видимо, лишение банков лицензии за обналичивание денежных средств уже не помогает.

Владимир Туров, ведущий специалист по налогообложению прокомментировал письмо: «В связи с изменениями в №14-ФЗ и №127-ФЗ, спать спокойно больше не придется. Теперь в течение 3 лет с момента официальной государственной ликвидации, налоговики могут вернуться к уже ликвидированной компании. Найти ее связи с «серыми» конторами, посчитать недоимки, пени и штрафы.

А так как компания ликвидирована, то налоговики начнут предъявлять претензии (все за счет личного имущества) «лицам, которые в силу закона или иного правового акта или учредительного документа юр. лица, могут выступать или могли выступать его имени учредителями, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнение своих обязанностей это лицо, действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия/бездействия не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску».

За счет личного имущества, субсидиарную ответственность будет нести директор, генеральный директор, учредители и члены совета директоров, в том числе».


Действительно. Раньше было как - закрыли фирму, и никаких тебе проблем. Или переписал ее на бомжа. А теперь - проблема. Могут и поймать. И вскрыть. И заставить отвечать хозяев, чего раньше не было. За все делишки несли ответственность директор и бухгалтер, и сама фирма. А учредители - нет. Теперь все поменяется. Как обещают.
Ужос сколько написала. И без картинки. Интересно, кто-нибудь дочитает досюда?

  • 1
Нынешние условия для разумной, вменяемой обналички - золотое время, вообще-то.
Под максимум 7-8% обналичит любой ИП.
А уж за 10 - аж бегом.
С легальными процессами, актами выполненных работ, договорами-счетами-накладными.

Кстати, да. Но я не стала бы. Потому что ИП отвечает своим собственным имуществом)

Это нормальный, честный, ответственный, работающий ИП чем-то там отвечает, потому что он дурак (зачеркнуто).
ИП, созданный по пачпорту бомжа, затем и рожден, чтобы подставиться и дать псевдоработу органам, за тупость и продажность метко прозванным "компетентными".

ООО тоже пишут на бомжей. Или закрывают на них. И не найдешь, особенно, если бомж из Калмыкии, например)

Это просто разные масштабы.
Но и разная ответственность.
Если на ИП с доходом до нескольких лимонов любой наложке вообще плевать, что он там вытворяет, оплатив упрощенку или патент, то на контору могут и наехать.
Что Вы и подтверждаете - аж даже задним числом.

не, не наплевать налоговой на ИП с большими оборотами.
Ровно как и на ООО.

И да. 112,5 миллиона годовой оборот - и ты уже платишь НДС. Это немного.

А когда все начиналось, было всего 15 миллионов в год оборота. То есть, до того ты на упрощенке, а после - уже на обычной системе.

Edited at 2017-06-05 08:17 pm (UTC)

Здравствуйте! Ваша запись попала в топ-25 популярных записей LiveJournal волжского региона. Подробнее о рейтинге читайте в Справке.

Удивила и разочаровала((( Так вы маленький чубайс. Он грабил страну, а вы со своей аудиторской фирмочкой надкусывали бюджетный пирог в районном масштабе и создавали условия для скрещивания чиновников и бизнеса для дальнейшего дележа бюджетов всех уровней. Вот поэтому у нас и не доверяют бизнесу. Он всегда находит лозейки, чтобы украсть и обмануть. И наплевать ему как живет страна. Печалька((

Как-то вы не так все поняли))
Мы этим не занимались.
Этим занимались клиенты, которых мы проверяли. Поэтому мы были в курсе. Просто не могли быть не в курсе. Причем, делали это до того, как обращались к нам. И мы сразу вычисляли обналконторы.

И, поскольку эти схемы были грубыми и заметными, то мы обычно советовали нашим клиентам законные способы оптимизации налогообложения.

А клиенты у аудиторских фирм, подлежащие обязательному аудиту, - открытые акционерные общества, те самые, приватизированные Чубайсом, и продолжающие работать. Те, которые развалились в результате работы г. Чубайса и Коха, в аудите не нуждались.

И одна из наших задач была в том, чтобы предприятия могли выжить в ельцинские времена. В условиях жуткой инфляции, отсутствия банковской системы, разрушенного рынка сбыта.

Так что, зря вы. Есть конторы, которые сохранились благодаря нашей работе.

Этим занималась моя фирма. То есть, мы не только проверяли, но и занимались сопровождением и последующим контролем.

А вот пляски с бюджетными деньгами устраивала хозяйка той фирмы, в которой я работала простым маленьким аудитором, причем, это было мое первое место работы. Это была одна из причин почему я и мой коллега ушли от нее и открыли свои контору.

Понял я все правильно. Вы же не указали. что ушли из этой фирмы из-за несогласия с существующими порядками. В 90 гг у людей особого выбора не было.Либо с головой кидаться в новое и непонятное под названием бизнес, либо оставаться в бюджете и тащить нищенское сосуществование. В бизнесе был один закон- либо сломаешь шею, либо набьешь мошну. А порядок в аудите стал появляться в нулевые годы. До этого основная задача ставилась как уйти от налогов. Учитывая многочисленные дыры и нестыковки в законодательстве это можно было делать.Только из-за более долгого процесса не все на это шли. Лучше быстро и побольше. Так что по мне что обналичивание, что оптимизация налогообложения одно и тоже - обман, хотя второе может быть и по закону.

Все верно. До работы в этой фирме я была врачом)) Потом бухгалтером.
А свою контору открыла в 1998 году. И с лету попала в дефолт, изменения в законодательстве и путинские времена))

Ну а я взвесив все за и против остался в бюджете.Со стороны наблюдал взлеты и падения своих безрассудных товарищей, некоторых хоронил или спасал от тюрьмы. Тяжко было, но не жалею.

ИП при отзыве лицензии у банка компенсируется до 1 400 000 руб.

  • 1
?

Log in

No account? Create an account